3ème pilier 2025: Guide complet pour optimiser votre prévoyance

Le 3ème pilier est l'un des outils les plus efficaces pour économiser des impôts en Suisse tout en constituant un capital pour sa retraite. Avec une déduction fiscale importante pour les salariés, c'est un incontournable de la planification financière.

Ce guide vous explique tout ce que vous devez savoir sur le 3ème pilier en 2025: les meilleurs fournisseurs, les stratégies d'investissement, et comment optimiser vos économies d'impôts.

Comprendre le 3ème pilier en Suisse

Les deux types de 3ème pilier

Pilier 3a (lié)

• Déduction fiscale complète
• Versement maximum annuel pour salariés (limite définie par la Confédération)
• Versement maximum pour indépendants sans 2ème pilier (20% du revenu)
• Retrait limité: achat logement, départ de Suisse, retraite (5 ans avant l'âge AVS)
• Blocage fiscal jusqu'à la retraite

Pilier 3b (libre)

• Aucune déduction fiscale
• Pas de limite de versement
• Retrait libre à tout moment
• Moins populaire mais plus flexible

Ce guide se concentre sur le pilier 3a, qui offre les meilleurs avantages fiscaux.

Les meilleurs fournisseurs de 3ème pilier en 2025

1. VIAC - Le leader des fonds de placement

Type: 3a en titres (investissement en fonds)

Points forts:

• Frais très compétitifs (parmi les plus bas du marché)
• Application mobile intuitive
• Choix de stratégies d'investissement (0-100% actions)
• Pas de frais de dépôt ou de retrait
• Diversification mondiale

Stratégies disponibles:

Pour qui: Investisseurs jeunes (moins de 50 ans) avec horizon long terme (10+ ans) cherchant un rendement maximal.

Rendement historique:

• Rendements passés significativement supérieurs aux comptes d'épargne traditionnels
• Performances basées sur les marchés financiers globaux

2. finpension - Le plus compétitif sur les frais

Type: 3a en titres

Points forts:

• Frais très compétitifs (parmi les plus bas du marché)
• Grande flexibilité dans le choix des ETF
• Interface web complète
• Gestion passive optimisée

Stratégies disponibles:

• Actions globales 0-100%
• Focus sur l'efficience fiscale
• Rééquilibrage automatique

Pour qui: Investisseurs expérimentés cherchant les frais les plus bas et un contrôle maximal sur leur portefeuille.

3. frankly (Zürcher Kantonalbank)

Type: 3a en titres

Points forts:

• Sécurité d'une banque cantonale
• Frais compétitifs
• Gestion automatisée
• Interface moderne

Stratégies:

• Profils de risque de 1 à 10
• Adaptation automatique de la stratégie avec l'âge
• Rééquilibrage gratuit

Pour qui: Investisseurs cherchant la sécurité d'une institution bancaire établie avec des frais raisonnables.

4. Solutions bancaires traditionnelles (pour comparaison)

UBS, Credit Suisse, Raiffeisen, PostFinance

Type: 3a bancaire (compte d'épargne)

Caractéristiques:

• Taux d'intérêt: généralement faibles (vérifier conditions actuelles)
• Sécurité maximale (capital généralement)
• Pas de fluctuation de valeur
• Structure de frais variable selon l'établissement

Pour qui: Investisseurs très prudents ou proches de la retraite (moins de 5 ans).

Stratégie optimale: Plusieurs comptes 3a

Pourquoi ouvrir plusieurs comptes 3a?

Optimisation fiscale au retrait

En Suisse, les retraits du 3ème pilier sont imposés séparément du revenu ordinaire, mais le taux d'imposition est progressif. En échelonnant les retraits sur plusieurs années, vous réduisez considérablement l'impôt.

Exemple concret:

Scénario A: Un seul compte 3a

• Capital total important
• Retrait en une fois
• Impôt: taux progressif appliqué sur montant total (taux élevé)

Scénario B: Plusieurs comptes 3a

• Même capital réparti sur plusieurs comptes
• Retrait échelonné sur plusieurs années
• Impôt: taux progressif appliqué sur montants plus petits (taux réduit)
• Économie fiscale: peut être importante selon la situation

Comment mettre en place la stratégie multi-comptes

Stratégie recommandée:

1. Ouvrir 3-5 comptes 3a auprès de différents fournisseurs
2. Répartir les versements annuels entre les comptes
3. Alimenter tous les comptes régulièrement (montant minimum variable selon le fournisseur)

Exemple de répartition:

• Compte 1 (VIAC): part du versement annuel
• Compte 2 (finpension): part du versement annuel
• Compte 3 (frankly): part du versement annuel
• Total: maximum déductible selon la limite annuelle de la Confédération

Calcul de l'économie d'impôts

Combien économise-t-on avec le 3ème pilier?

L'économie fiscale dépend de votre taux marginal d'imposition (taux le plus élevé que vous payez).

Tableau des économies fiscales par canton (2025)

Calcul: Versement maximum annuel × votre taux marginal = économie fiscale

Exemple complet sur le long terme

Profil type: Personne en début de carrière, revenu moyen à élevé

Versements:

• Montant annuel: maximum déductible selon la Confédération
• Période: plusieurs décennies jusqu'à la retraite
• Total versé: montant accumulé selon les versements effectués

Avec investissement en actions:

• Rendement: dépend des marchés financiers (performance variable)
• Capital final: peut être important grâce aux intérêts composés (selon performance)
• Gain net: différence entre capital final et versements (non généralement)

Économies fiscales:

• Économie annuelle: dépend du taux marginal (varie par canton et revenu)
• Économie totale: peut être importante sur plusieurs décennies
• Si économies réinvesties: effet multiplicateur supplémentaire possible

Bénéfice total: combinaison potentielle du gain d'investissement et des économies fiscales

Quand et comment ouvrir un 3ème pilier?

Le meilleur moment pour ouvrir

Idéalement en janvier

• Versement en début d'année = plus de temps pour les intérêts
• Déduction fiscale complète dès la première année
• Effet des intérêts composés maximisé

Avant le 31 décembre

• Dernier délai pour déduire les versements de l'année fiscale en cours
• Peut être fait en ligne en 10 minutes

Processus d'ouverture (étape par étape)

1. Choisir le fournisseur

• Comparer les frais et les stratégies
• Vérifier la réputation et la sécurité

2. Inscription en ligne

• Remplir le formulaire (10 minutes)
• Documents nécessaires: carte d'identité, attestation employeur

3. Choisir la stratégie d'investissement

• Déterminer votre tolérance au risque
• Horizon temporel jusqu'à la retraite

4. Effectuer le premier versement

• Virement bancaire depuis votre compte
• Montant minimum: variable selon le fournisseur

5. Automatiser les versements

• Ordre permanent mensuel (recommandé)
• Ou versement annuel unique

Documents pour la déclaration d'impôts

Chaque année, votre fournisseur 3a vous enverra:

• Attestation de versement (certificat 3a)
• À joindre à votre déclaration fiscale
• Déduction automatique dans la plupart des cantons

Questions fréquentes

Combien puis-je verser au maximum?

• Salariés avec 2ème pilier: montant maximum annuel défini par la Confédération
• Indépendants sans 2ème pilier: jusqu'à 20% du revenu (avec plafond)

Puis-je retirer mon 3ème pilier avant la retraite? Oui, dans ces cas uniquement:

• Achat de votre résidence principale
• Départ définitif de Suisse
• Début d'activité indépendante
• Invalidité
• Rachat dans la caisse de pension
• 5 ans avant l'âge AVS (retrait anticipé)

Que se passe-t-il si je verse plus que le maximum? L'excédent n'est pas déductible fiscalement mais reste dans le compte 3a. Mieux vaut respecter le plafond.

Puis-je changer de stratégie d'investissement? Oui, chez la plupart des fournisseurs (VIAC, finpension, frankly) vous pouvez changer gratuitement, généralement 1-2 fois par an.

Quelle stratégie d'actions choisir?

Les comptes 3a sont-ils sûrs? Oui:

• Comptes bancaires: garantie des dépôts jusqu'à CHF 100'000
• Comptes en titres: actifs séparés (pas de risque de faillite du fournisseur)
• Surveillance FINMA (Autorité fédérale de surveillance des marchés financiers)

Stratégie complète recommandée

Pour maximiser votre 3ème pilier en 2025

1. Ouvrir 3-4 comptes 3a

• 2 comptes chez VIAC ou finpension (frais bas, actions)
• 1 compte chez frankly (sécurité banque cantonale)
• 1 compte bancaire traditionnel (sécurité absolue, proche retraite)

2. Verser dès janvier

• Versement annuel en début d'année
• Ou ordre permanent mensuel (CHF 605/mois)

3. Stratégie d'investissement agressive si jeune

• Moins de 50 ans: 80-100% actions
• Réduction progressive des actions en approchant de la retraite

4. Réinvestir les économies fiscales

• Économies d'impôts: environ CHF 2'000-2'500/an selon le revenu
• Possibilité de les réinvestir dans le 3a l'année suivante

5. Planifier le retrait échelonné

• Retirer un compte par an (sur 3-5 ans)
• Optimisation fiscale maximale

Conclusion

Le 3ème pilier est l'un des outils de prévoyance les plus avantageux en Suisse. Avec une stratégie optimisée, vous pouvez:

• Réaliser des économies d'impôts potentiellement importantes chaque année
• Constituer un capital sur le long terme (selon la performance des placements)
• Optimiser la fiscalité du retrait avec une stratégie multi-comptes

Nos recommandations 2025:

• Meilleur rapport frais/performance: finpension (frais très compétitifs)
• Meilleur pour débutants: VIAC (app intuitive, frais attractifs)
• Plus sécurisé: frankly (banque cantonale établie)

Action à prendre maintenant:

1. Ouvrir votre premier compte 3a (ou comptes supplémentaires)
2. Effectuer votre versement annuel avant fin décembre
3. Bénéficier des déductions fiscales dès cette année

Note: Les informations fiscales varient selon le canton et la situation personnelle. Consultez un conseiller fiscal pour une planification personnalisée.

Données: Novembre 2024